2010年證券從業(yè)資格考試 - 投資基金突破試題四

一、單選題：

1、以下哪項(xiàng)不屬于基金托管人內(nèi)部控制的原則？（）

A合法性原則

B完整性原則

C及時(shí)性原則

D相互制約性原則

標(biāo)準(zhǔn)答案：d

二、多選題：

2、對(duì)于國(guó)內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨(dú)立進(jìn)行（）

A賬簿設(shè)置

B帳套管理

C賬務(wù)處理

D基金凈值計(jì)算

標(biāo)準(zhǔn)答案：a， b， c， d

3、《證券投資基金法》第59條規(guī)定，基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列（）投資或者活動(dòng)。

A承銷證券

B向他人貸款

C從事承擔(dān)有限責(zé)任的投資

D向他人提供擔(dān)保

標(biāo)準(zhǔn)答案：a， b， d

4、基金財(cái)產(chǎn)的重要文件保管包括（）

A重大合同

B基金的開(kāi)戶資料

C預(yù)留印鑒

D實(shí)物證券的憑證

標(biāo)準(zhǔn)答案：a， b， c， d

5、基金托管人應(yīng)建立有效的（），以保障內(nèi)部控制工作責(zé)任的全面落實(shí)。

A稽核檢查制度

B稽核監(jiān)督體系

C內(nèi)部控制制度的評(píng)審和反饋機(jī)制

D內(nèi)部控制工作責(zé)任

標(biāo)準(zhǔn)答案：a， b， c， d

6、以下關(guān)于基金財(cái)產(chǎn)的說(shuō)法，正確的有（）

A是獨(dú)立于管理人、托管人的固有財(cái)產(chǎn)

B基金管理人、基金托管人不得將基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)

C基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與基金管理人、基金托管人固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵消

D相同基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)可以相互抵消

標(biāo)準(zhǔn)答案：a， b， c