2011年銀行從業(yè)資格考試 -《風(fēng)險(xiǎn)管理》第5章精講筆記(3)

　第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制

　　一、操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境

　　1.公司治理

　　完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基石、最高管理層及相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面承擔(dān)了重要職責(zé)。

　　(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會及操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)

　　(2)業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要職責(zé)

　　(3)內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)

　　2.內(nèi)部控制

　　健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。內(nèi)部控制失效時(shí)造成商業(yè)銀行案件頻發(fā)的直接原因呢。

　　3.合規(guī)文化

　　內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

　　目前，違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中占比超過80%，這說明我國商業(yè)銀行在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中存在相當(dāng)嚴(yán)重的“有令不行、有禁不止”的違規(guī)現(xiàn)象。

　　4.信息系統(tǒng)

　　商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。

　　二、風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。每種風(fēng)險(xiǎn)類型均有對應(yīng)的管理策略。

　　1.連續(xù)營業(yè)方案

　　連續(xù)營業(yè)方案應(yīng)當(dāng)是一個(gè)全面的計(jì)劃，與商業(yè)銀行經(jīng)營的規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)，強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)識別、緩釋、恢復(fù)以及持續(xù)計(jì)劃。

　　2.商業(yè)保險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行購買商業(yè)保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效手段，一直是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。但這只是操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的一種措施。

　　國際上可供商業(yè)銀行購買的保險(xiǎn)產(chǎn)品：

　　①商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)

　　②錯(cuò)誤與遺落保險(xiǎn)

　　③經(jīng)理與高級職員責(zé)任險(xiǎn)

　　④未授權(quán)交易保險(xiǎn)

　　⑤財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

　　⑥營業(yè)中斷保險(xiǎn)

　　⑦商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)

　　⑧電子保險(xiǎn)

　　⑨計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。

　　3.業(yè)務(wù)外包

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營銷外包、某些專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包。

　　從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理的責(zé)任匯報(bào)的責(zé)任。　三、主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

　　1.柜臺業(yè)務(wù)

　　柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計(jì)核算、帳務(wù)處理等各項(xiàng)操作。

　　(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　①賬戶開立、使用、變更與撤銷;

　　②現(xiàn)金存取款;

　　③柜員管理;

　　④重要憑證和重要物品管理;

　　⑤現(xiàn)金庫箱管理;

　　⑥平賬和賬務(wù)核對;

　　⑦抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)。

　　(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　　(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　　①完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　②加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息。

　　③加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護(hù)意識。

　　④強(qiáng)化一線實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)�業(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。

　　2.法人信貸業(yè)務(wù)

　　法人信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)種類之一。法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可分為評級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個(gè)環(huán)節(jié)。

　　(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　①評級授信

　　②信貸調(diào)查

　　③信貸審查

　　④信貸審批

　　⑤信貸放款

　　⑥貸后管理

　　(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　　(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　　①牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅(jiān)決杜絕各類短期行為和粗放管理。

　　②倡導(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化。

　　③改革信貸經(jīng)營管理模式。

　　④明確主責(zé)任人制度。

　　⑤加快信貸電子化建設(shè)。

　　⑥提高信貸從業(yè)人員綜合素質(zhì)。

　　⑦把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　⑧提高法律介入程度。3.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

　　個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)，包括四類業(yè)務(wù)品種。

　　(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　①個(gè)人住房按揭貸款

　　②個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款

　　③個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款

　　④個(gè)人質(zhì)押貸款

　　(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　　(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　　①牢固樹立個(gè)人信貸業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展觀。

　　②實(shí)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)集約化管理。

　　③優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程。

　　④加強(qiáng)規(guī)范化管理。

　　⑤切實(shí)做好個(gè)人信貸貸款前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　⑥強(qiáng)化個(gè)人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制。

　　⑦配之以獎(jiǎng)勵(lì)制度

　　4.資金交易業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風(fēng)險(xiǎn)等方面的需要，利用各種金額工具進(jìn)行的資金和交易活動(dòng)，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險(xiǎn)交易、后臺清算三個(gè)環(huán)節(jié)。