證券《投資基金》第七章基金的估值、費用與會計核算經(jīng)典真題回顧

證券投資基金第七章基金的估值、費用與會計核算經(jīng)典真題回顧
　　【真題1】(單項選擇題)基金管理費率通常與基金規(guī)模成（　　），與風險成（　　）。
　　A．正比、正比
　　B．正比、反比
　　C．反比、正比 　　D．反比、反比
　　【答案】C
　　【名師解析】基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比。基金規(guī)模越大，基金管理費率越低；基金風險程度越高，基金管理費率越高。
　　【真題2】(單項選擇題)目前，我國的基金管理費是按（　　）的一定比例逐日計提，按月支付。
　　A．當日基金資產(chǎn)凈值
　　B．前一日基金資產(chǎn)凈值
　　C．七日基金平均資產(chǎn)凈值
　　D．單位基金資產(chǎn)平均值
　　【答案】B

　　【真題5】(多項選擇題)基金會計核算的特點包括（　　）。
　　A．會計主體是證券投資基金
　　B．會計分期細化到日
　　C．只對實現(xiàn)利潤進行確認
　　D．基金持有的金融資產(chǎn)和承擔金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債
　　【答案】ABD
　　【名師解析】基金會計核算是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時向相關(guān)各方提供財務(wù)數(shù)據(jù)及會計報表的過程。基金會計核算的特點是ABD三項。