2011年證券從業(yè)資格考試《投資基金》第五章試題及答案

第五章　基金托管人　習題
　　一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分)
　　1.以下不屬于基金托管人承擔的職責有（　　）。
　　A.資金清算
　　B.資產核算
　　C.資產保管
　　D.運作投資
　　答案：D
　　2.《證券投資基金托管資格管理辦法》對托管人資產規(guī)模的要求是最近3個會計年度的年末凈資產均不低于（　　）億元人民幣。
　　A.10
　　B.20
　　C.100
　　D.200
　　答案：B
　　3.《證券投資基金托管資格管理辦法》規(guī)定，擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內部稽核監(jiān)控等業(yè)務的執(zhí)業(yè)人員不少于（　　）人，并具有基金從業(yè)資格。
　　A.3
　　B.5
　　C.8
　　D.15
　　答案：B
　　4.托管人對基金的持倉情況編制（　　）。
　　A.日報
　　B.周報
　　C.季報
　　D.年報
　　答案：A
　　5.關于基金托管人保管基金財產的說法，不正確的是（　　）。
　　A.基金財產的債權應與基金管理人的債務相抵消
　　B.對管理人不合規(guī)的投資指令拒絕執(zhí)行
　　C.嚴守基金商業(yè)秘密
　　D.與管理人的共同行為給基金財產造成損害的，應承擔連帶賠償責任
　　答案：A
　　6.我國基金的會計核算由（　　）進行。
　　A.基金管理公司
　　B.基金托管人
　　C.中介機構
　　D.基金管理公司和基金托管人
　　答案：D
　　7.基金（　　）是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規(guī)為依據，對管理人的賬務處理過程與結果進行核對的過程。
　　A.賬務復核
　　B.頭寸復核
　　C.資產凈值復核
　　D.財務報表復核
　　答案：A
　　8.基金在證券交易所的證券賬戶是以（　　）名義在中國證券登記結算有限公司開立的。
　　A.基金
　　B.托管人
　　C.托管人和基金聯名
　　D.基金管理公司和基金聯名
　　答案：B
　　9.基金頭寸一般是指（　　）。
　　A.基金持有的股票資產余額
　　B.基金持有的債券資產余額
　　C.基金持有的現金類賬戶的資金余額
　　D.基金的資產凈值
　　答案：C
　　10.基金托管業(yè)務的基本業(yè)務除了保管資產外，還涉及（　　）。
　　A.基金績效風險分析
　　B.資金清算
　　C.增值服務
　　D.基金稅務
　　答案：B
　　11.貨幣市場基金和債券基金投資銀行存款時，在銀行開立了銀行存款賬戶，這類賬戶屬于（　　）賬戶。
　　A.現金
　　B.備付金
　　C.基金銀行存款
　　D.投資類
　　答案：D
　　12.中國證券登記結算公司要求以（　　）名義開立結算備付金賬戶，并通過該賬戶完成所托管證券投資基金資金結算。
　　A.基金管理人
　　B.基金托管人
　　C.基金
　　D.托管人和基金聯名
　　答案：B
　　13.關于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是（　　）。(1)制作清算指令;(2)接收交易數據;(3)執(zhí)行清算指令;(4)確認清算結果。
　　A.(1)(2)(3)(4)
　　B.(2)(1)(3)(4)
　　C.(1)(3)(4)(2)
　　D.(1)(3)(2)(4)
　　答案：B
　　14.下列（　　）不屬于在托管銀行內部的基金托管業(yè)務流程。
　　A.基金發(fā)起
　　B.基金募集
　　C.基金運作
　　D.基金終止
　　答案：A 二、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項)
　　1.基金財產保管的基本要求有（　　）。
　　A.保證基金資產的安全
　　B.保證基金資產的保值增值
　　C.依法處分基金財產
　　D.嚴守商業(yè)秘密
　　E.對基金財產的損失承擔賠償責任
　　答案：ACDE
　　2.基金財產保管的內容有（　　）。
　　A.信息披露
　　B.保管基金印章
　　C.基金資產賬戶管理
　　D.重要文件保管
　　E.核對基金資產
　　答案：BCDE
　　3.在我國，基金的會計核算由（　　）負責。
　　A.證券公司
　　B.中國證券登記結算公司
　　C.基金管理公司
　　D.基金托管人
　　E.商業(yè)銀行
　　答案：CD
　　4.基金的資金清算依據交易場所的不同分為（　　）。
　　A.交易所交易資金清算
　　B.全國銀行間市場資金清算
　　C.場外資金清算
　　D.地區(qū)銀行間資金清算
　　答案：ABC
　　5.基金資產賬戶主要包括（　　）。
　　A.銀行存款賬戶
　　B.結算備付金賬戶
　　C.不動產賬戶
　　D.證券賬戶
　　E.壞賬準備金賬戶
　　答案：ABD
　　6.基金托管人的機構設置一般包括（　　）。
　　A.負責證券投資基金托管業(yè)務的市場開拓、研究、客戶關系維護的市場部門
　　B.負責基金資金清算、核算的部門
　　C.負責制定和執(zhí)行基金交易計劃的部門
　　D.負責技術維護、系統(tǒng)開發(fā)的部門
　　E.負責交易監(jiān)控、風險管理的部門
　　答案：ABDE
　　7.商業(yè)銀行申請基金托管人資格，必須經（　　）審查批準。
　　A.中國證券業(yè)協(xié)會
　　B.中國銀監(jiān)會
　　C.財政部
　　D.中國證監(jiān)會
　　答案：CD
三、判斷題(每小題0.5分，答對得0.5分，答錯倒扣0.5分，不答不得分，共30分，扣分僅限于本題范圍之內，判斷以下各小題的對錯，正確的選√、錯誤的選×)
　　1.交易所證券賬戶是指以基金名義在中央國債登記結算有限公司開立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的、在全國銀行間同業(yè)拆借市場交易的債券。
　　錯
　　2.基金托管人在保管基金資產時，基金托管人可以按照自己的投資思路合理地運用、處分和分配基金資產。