2011年山西注冊會計師任職資格檢查通知

關于開展2011年注冊會計師任職資格檢查工作的通知
晉會協(xié)「2010」109號

　　各會計師事務所：根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）和中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)[2008]9號）的規(guī)定，山西省注冊會計師協(xié)會（以下簡稱省協(xié)會）將組織2011年山西省注冊會計師任職資格檢查工作（以下簡稱“年檢”），請各會計師（審計）事務所根據(jù)本通知的要求，認真開展自查工作，提供相關材料，按時上報。現(xiàn)將有關事項通知如下：

　　一、任職資格檢查對象

　　省注協(xié)在冊全部執(zhí)業(yè)注冊會計師。外省市會計師事務所在我省設立分所的，其分所注冊會計師參加我會的任職資格檢查。

　　二、任職資格檢查基準日

　　2010年12月31日。

　　三、年檢主要內(nèi)容

　　1、從事的主要業(yè)務情況；

　　2、是否受過刑事處罰、行政處罰或行業(yè)懲戒；

　　3、參加繼續(xù)教育培訓情況；

　　4、是否專職在會計師事務所執(zhí)業(yè)；

　　5、是否繳納五險一金；

　　6、會費繳納情況；

　　7、行業(yè)黨建情況；

　　8、應進行年檢的其他內(nèi)容。

　　四、年檢條件

　　（一）凡有下列情形之一的注冊會計師，年檢不予通過，省注協(xié)（以下簡稱省注協(xié)）將收回注冊會計師證書和印章。

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2、不在事務所專職執(zhí)業(yè)的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務滿1年的；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的。

　　（二）凡有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：

　　1、所在事務所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　2、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　3、在2010年業(yè)務質(zhì)量檢查中被查出有執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，尚在處理中的；

　　4、未按規(guī)定完成后續(xù)教育學時的（應完成學時：2009-2010年至少完成80課時，2010至少完成30課時）；

　　5、所在事務所未按規(guī)定足額繳納團體會費的；

　　6、未按規(guī)定足額繳納個人會費的。

　　（三）具有下列情形之一的注冊會計師，可在規(guī)定時間內(nèi)直接到省注協(xié)辦理年檢：

　　1、已從原事務所轉(zhuǎn)出，擬加入正在申請設立事務所的；

　　2、正在辦理事務所清算的責任人；

　　3、省注協(xié)認可的其他情形。

　　五、年檢工作程序及要求

　　（一）自查。

　　2011年1月，全省各事務所應當認真組織本所的注冊會計師對過去一年中的執(zhí)業(yè)情況包括執(zhí)業(yè)質(zhì)量、執(zhí)業(yè)道德、行業(yè)自律、人事檔案管理情況、“五險一金”繳納情況、后續(xù)教育及黨建工作落實情況等進行自查；注冊會計師應當接受所在事務所的自查，由本人如實填寫《2011年注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（以下簡稱《基本情況表》）；注冊會計師因病不能填寫《基本情況表》的，可委托本事務所內(nèi)的其他注冊會計師代為填寫，并出具相關病歷或其他證實患病的材料；在注冊會計師簽名欄，被委托人應簽署本人姓名及注冊會計師編號；事務所對本所注冊會計師提交的《基本情況表》內(nèi)容進行復核，并認真填報其他相關年檢資料；注冊會計師和事務所應對所填報內(nèi)容真實性負責。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的弄虛作假情況，省注協(xié)根據(jù)有關規(guī)定進行處理。

　　（二）辦理年檢手續(xù)。

　　省注協(xié)將于2011年2月21日至3月11日期間開展年檢工作，請各注冊會計師按照年檢時間安排（附件9），以事務所為單位，攜帶相關年檢材料到省注協(xié)申報年檢，辦理年檢手續(xù)。

　　六、事務所應報送及攜帶的年檢材料

　　1、2011年注冊會計師任職資格檢查基本情況表（附件1）；

　　2、會計師（審計）事務所基本情況表（附件2）；

　　3、已繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表（附件3）；

　　4、未繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表（附件4）；

　　5、已繳納“五險一金”一般從業(yè)人員統(tǒng)計表（附件5）；

　　6、未繳納“五險一金”一般從業(yè)人員統(tǒng)計表（附件6）；

　　7、2010年度會計師事務所黨組織情況表（附件7）；

　　8、2010年度會計師事務所中共黨員基本情況表（附件8）；

　　9、年檢時間安排（附件9）；

　　10、中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表（附件10）；

　　11、提供最后一次繳納“五險一金”憑證的原件及復印件（原件審核后退回）；

　　12、繳納個人會費、團體會費；

　　13、注冊會計師證書、培訓證原件。

　　七、其他說明事項

　　1、年檢材料須按規(guī)定認真填寫，對上報資料不完整的，須補充完整后方可參加年檢；

　　2、去世人員需由所在事務所出具證明，并上交其注冊會計師證書及印章；

　　3、對暫緩檢查的注冊會計師，待暫緩檢查的事由消除后，再按以上程序進行檢查；

　　4、截至2011年6月30日，對于無故不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，我會將在行業(yè)內(nèi)進行通報批評；截至9月30日，對仍不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，予以公開譴責；

　　5、申請轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員的注冊會計師，應本人到省注協(xié)辦理執(zhí)業(yè)轉(zhuǎn)非手續(xù)，確因身體狀況等原因不能前來的，應以委托書的形式委托他人代辦，代辦人除攜帶委托人的轉(zhuǎn)非資料外，還應攜帶本人身份證原件及復印件；應攜帶的轉(zhuǎn)非資料：填寫《中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表》（附件10）、身份證復印件1份、1寸彩色照片1張，并交回注冊會計師證書、印章，考試通過的注冊會計師同時要提供全科合格證原件及復印件1份；

　　6、各種表格可直接上網(wǎng)下載或復制，請統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格上報紙制資料；附件2—8請使用U盤同時上報電子版數(shù)據(jù)。（補充說明：附件一、二報送注冊部，附件三、四、五、六報送人力資源部，附件七、八單獨裝訂報送行業(yè)黨辦）

　　點擊下載附件

　　附件一：注師基本情況表2010.doc

　　附件二：事務所基本情況表2010.xls

　　附件三：已繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表2010.xls

　　附件四：未繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表2010.xls

　　附件五：已繳納“五險一金”一般從業(yè)人員統(tǒng)計表2010.xls

　　附件六：未繳納“五險一金”一般從業(yè)人員統(tǒng)計表2010.xls

　　附件七：2010年度會計師事務所黨組織情況表2010.xls

　　附件八：2010年度會計師事務所中共黨員基本情況表2010.xls

　　附件九：年檢時間安排2010.doc

　　附件十：中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表2010.xls