2010年銀行從業資格考試-風險管理第四章(3)

第三節 市場風險監測與控制

　　4.3.1市場風險管理的組織框架

　　一般而言，商業銀行對市場風險的管理應當包括董事會、高級管理層和相關部門三個層次：

　　①董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保商業銀行能夠有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

　　②高級管理層負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程;及時了解市場風險水平及其管理狀況，并確保銀行具別足夠的人力、物力以及恰當的組織結構、管理信息系統和技術水平來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

　　③商業銀行應當確保各職能部門具有明確的職責分工、相關職能被恰當分離，以避免產生潛在的利益沖突。

　　4.3.2市場風險監測

　　1.市場風險報告的內容和種類

　　市場風險報告應當包括如下全部或部分內容：

　　①按業務、部門、地區和風險類別分別統計的市場風險頭寸;

　　②按業務、部門、地區和風險類別分別計量的市場風險水平;

　　③對市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析;

　　④盈虧情況;

　　⑤市場風險識別、計量、監測和控制方法及程序的變更情況;

　　⑥市場風險管理政策和程序的遵守情況;

　　⑦市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理;

　　⑧事后檢驗和壓力測試情況;

　　⑨內部和外部審計情況

　　⑩市場風險經濟資本分配情況

　　⑪對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議;

　　⑫市場風險管理的其他情況。

　　從國外的市場風險管理實踐看，市場風險報告具有多種形式和作用。

　　①投資組合報告

　　②風險分解“熱點”報告

　　③最佳投資組合組織報告

　　④最佳風險規避策略報告

　　2.市場風險報告的路徑和頻度

　　①在正常市場條件下，通常每周向高級管理層報告一次;在市場劇烈波動的情況下，需要進行實時報告，但主要通過信息系統直接傳遞。

　　②后臺和前臺所需的頭寸報告，應當每日提供，并完好打印、存檔、保管。

　　③風險值和風險限額報告必須在每日交易結束之后盡快完成。

　　④應高級管理層或決策部門的要求，風險管理部門應當有能力隨時提供各種滿足特定需要的風險分析報告，以輔助決策。

　　4.3.2市場風險監測

　　1.市場風險報告的內容和種類

　　市場風險報告應當包括如下全部或部分內容：

　　①按業務、部門、地區和風險類別分別統計的市場風險頭寸;

　　②按業務、部門、地區和風險類別分別計量的市場風險水平;

　　③對市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析;

　　④盈虧情況;

　　⑤市場風險識別、計量、監測和控制方法及程序的變更情況;

　　⑥市場風險管理政策和程序的遵守情況;

　　⑦市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理;

　　⑧事后檢驗和壓力測試情況;

　　⑨內部和外部審計情況

　　⑩市場風險經濟資本分配情況

　　⑪對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議;

　　⑫市場風險管理的其他情況。

　　從國外的市場風險管理實踐看，市場風險報告具有多種形式和作用。

　　①投資組合報告

　　②風險分解“熱點”報告

　　③最佳投資組合組織報告

　　④最佳風險規避策略報告

　　2.市場風險報告的路徑和頻度

　　①在正常市場條件下，通常每周向高級管理層報告一次;在市場劇烈波動的情況下，需要進行實時報告，但主要通過信息系統直接傳遞。

　　②后臺和前臺所需的頭寸報告，應當每日提供，并完好打印、存檔、保管。

　　③風險值和風險限額報告必須在每日交易結束之后盡快完成。

　　④應高級管理層或決策部門的要求，風險管理部門應當有能力隨時提供各種滿足特定需要的風險分析報告，以輔助決策